A 10 éves várakozási idő szerepe
A hozamfelvétel alapfeltétele a 10 éves várakozási idő letelte. Ez az időszak a pénztári tagság kezdetétől (az első befizetés könyvelésétől) számítódik. Amint ez az idő eltelt, a tag jogosulttá válik a számláján jóváírt befektetési hozamok kifizetésére. Fontos különbség a teljes megszüntetéshez képest, hogy ilyenkor a tőkerész érintetlen marad, így a tagság folytonossága és az adókedvezményekre való jogosultság nem vész el.
Adózás és szabályok 2026-ban
A hozamkifizetés legnagyobb előnye a teljes adómentesség. Míg a tőke idő előtti kivonása súlyos SZJA- és Szocho-terhekkel járhat, a hozamfelvétel után 2026-ban sem kell adót fizetni, amennyiben a 10 év letelt.
A kifizetés fő szabályai:
- Gyakoriság: Hozamfelvételre a 10. év után háromévente egyszer van lehetőség.
- Összeg: Csak a ténylegesen realizált hozam vehető fel, a befizetett tőke (és az arra igénybe vett adójóváírás) nem.
- Költségek: A pénztárak adminisztrációs díjat számíthatnak fel, amely 2026-ban jellemzően nem haladhatja meg a kifizetett összeg 1%-át vagy a fix 4000 forintot.
Mikor érdemes élni vele?
Ez a megoldás ideális azoknak, akiknek váratlan kiadásuk adódott, de nem szeretnék feladni a nyugdíj-előtakarékosságukat. Mivel a tőke bent marad és tovább kamatozik, a tagság pedig folyamatos, a tag továbbra is jogosult marad az évi maximum 150 000 forintos állami adójóváírásra.
Szakértői tipp: A hozamfelvétel előtt érdemes ellenőrizni az elmúlt évek portfólió-teljesítményét. Ha a pénztár éppen magas hozamot realizált, a kifizetés jó módja lehet a nyereség „learatásának”, miközben az alapmegtakarítás tovább dolgozik.
Összegzés
A hozamfelvétel egyfajta „szelepként” funkcionál: segít a jelenlegi pénzügyi igények kielégítésében, miközben a jövőbeni nyugdíjbiztonság alapjai sértetlenek maradnak. 2026-ban ez a legrugalmasabb módja annak, hogy nyugdíj előtt legálisan és adómentesen jussunk a megtakarításunk egy részéhez.
